הנושא

הכנסות או הוצאות שהועלמו

שיקול עיקרי לדחיית הבקשה

השמטת הכנסות

1,300,000

סכום העבירה, וסכום המס המועלם

השמטת הכנסות

1,100,000

סכום העבירה, וניסיון להדיח לעדות שקר

רישום הכנסות כפיקדונות

633,208

סכום העבירה, והיות הנישום עורך דין

שימוש באישורים מזויפים

-

סכום העבירה, זיוף מסמכים, חומרת העבירות

רישום הוצאות כוזבות

490,000

שיטתיות וחומרת העבירות, והיות הנישום רואה חשבון

אי העברת מס מעסיקים

1,700,000

סכום העבירה, סכום המס המועלם

השמטת הכנסות

26,000,000

סכום המס, המלצת פרקליטות, סכום העבירה

רישום משכורות כוזבות

1,800,000

סכום העבירה, סכום המס, התרשמות היחידה

השמטת הכנסות

400,000

סכום העבירה, אי דיווח על עיסוקו של הנישום, תחום עיסוקו

השמטת הכנסות

1,650,000

סכום המס הגבוה, סכום העבירה

השמטת הכנסות

3,000,000

סכום העבירה, סכום מס גבוה שהועלם, תדירות העבירה

השמטת הכנסות

911,077

סכום העבירה, סכום מס גבוה שהועלם

קבלת מענקים במרמה ממשרד החקלאות

600,014

סכום העבירה, סכום מס גבוה שהועלם

השמטת הכנסות

11,086,098

סכום העבירה, סכום המס, המלצת פרקליטות, התרשמות היחידה

השמטת הכנסות

1,260,000

סכום העבירה, סכום המס המועלם

זיוף מסמכים

1,700,000

סכום העבירה, התרשמות היחידה, דמי ניהול ששולמו, זיוף מסמכים

ניהול ספרים כוזבים

7,893,131

סכום העבירה, סכום המס המועלם, פרקליטות

השמטת הכנסות

700,000

סכום המס המועלם, עבירות קודמות, אי שיתוף פעולה

השמטת הכנסות

1,300,000

סכום העבירה, סכום המס הגבוה שהועלם, היחידה

השמטת הכנסות

2,200,000

סכום העבירה, והיות הנישום רואה חשבון

השמטת הכנסות

30,000,000

סכום העבירה, פרקליטות

שימוש בחשבוניות כוזבות

793,902

סכום העבירה, סכום המס הגבוה שהועלם

השמטת הכנסות

7,087,351

סכום העבירה, סכום המס הגבוה שהועלם, תדירות העבירה

שימוש בחשבוניות כוזבות

682,202

סכום העבירה, פרקליטות

השמטת הכנסות

2,000,000

סכום העבירה, סכום המס הגבוה שהועלם

אי דיווח על דיווידנד פירוק

2,300,000

סכום העבירה, מעורבות רואה חשבון כמייצג, פרקליטות, היחידה

השמטת הכנסות

14,000,000

סכום העבירה, סכום המס המועלם, היחידה

השמטת הכנסות

1,100,000

סכום העבירה, סכום המס הגבוה שהועלם, היחידה

רישום משכורות כוזבות והשמטת הכנסות

710,000

סכום העבירה, מידת זדון גבוהה, היחידה

השמטת הכנסות

2,500,000

סכום העבירה, סכום המס המועלם, הענף שבו עסק (פלאפל), יחידה, פרקליטות

הנושא

הכנסות או הוצאות שהועלמו

מס שהועלם

סכום הכופר

המלצה

שונות

השמטת הכנסות

150,000

45,000

חקירות

ניפוח הוצאות

34,000

25,000

חקירות

מייצג

השמטת הכנסות

200,000

20,000

חקירות

הנחת מס כוזבת

-

46,000

15,000

חקירות

הוצאות כוזבות

743,054

200,000

פרקליטות

דיווח לא נכון

-

15,000

השמטת הכנסות

120,000

36,000

מצב בריאותי

השמטת הכנסות

120,000

60,000

חקירות

השמטת הכנסות

30,000

10,000

השמטת הכנסות

340,000

90,000

חקירות

פיצול משכורות

-

50,000

15,000

השמטת הכנסות

673,000

200,000

חקירות

זדון נמוך

השמטתהכנסות ממכירת מניות

550,000$

900,000

פרקליטות

פיצול משכורות

375,399

195,000

חקירות

השמטת הכנסות

217,770

60,000

חקירות

מצב בריאותי

השמטת הכנסות

342,533

70,000

מצב כלכלי ואישי

השמטת הכנסות

244,000

81,000

השמטת הכנסות

1,000,000

300,000

פרקליטות

השמטת הכנסות

124,000

36,000

השמטתהכנסות ממכירת מניות

220,000

40,000

רישום הוצאה כוזבת

100,000

30,000

פרקליטות+ חקירות

השמטת הכנסות

149,135

45,000

השמטת הכנסות

171,000

50,000

חקירות

השמטת הכנסות

207,000

62,000

השמטת הכנסות

290,000

75,000

הנחת מס כוזבת

75,333

22,000

השמטת הכנסות

470,000

120,000

פרקליטות+ חקירות

מצב אישי

השמטת הכנסות

460,000

100,000

מצב אישי

השמטת הכנסות

171,680

50,000

סרטן לאשתו+ מצב אישי

השמטת הכנסות

3,316,162

170,000

הענקת אופציות

1,800,966

510,000

חקירות

מנהלים תושבים זרים+ הסרת מחדלים+ חשד לעבירת סיוע

הנחת מס כוזבת

106,000

30,000

השמטת הכנסות

240,000

70,000

שכר כוזב

140,000

50,000

השמטת הכנסות

150,000

100,000

פרקליטות

כתב אישום

השמטת הכנסות

450,000

135,000

חקירות

השמטת הכנסות

220,000

60,000

הנחת מס כוזבת

48,000

16,000

הסרת המחדל

השמטת הכנסות

250,000

50,000

גיל ומצב רפואי אשתו

השמטת הכנסות

105,000

30,000

השמטת הכנסות

78,528

25,000

שכר כוזב

270,000

120,000

חשבוניות כוזבות

350,000

60,000

חקירות

בריאותי+ שת"פ

השמטת הכנסות

330,000

30,000

בריאותי+ שת"פ

השמטת הכנסות

3,200,000

1,000,000

פרקליטות

מצב אישי+ הסרת מחדל

השמטת הכנסות

194,020

60,000

השמטת הכנסות

110,000

25,000

חקירות

בן שכול

השמטת הכנסות

388,895

110,000

חקירות

השמטת הכנסות

120,000

40,000

השמטת הכנסות

1,000,000

120,000

פרקליטות

חלק מההעלמה החזר בגין הוצאות

סיוע להעלמת הכנסות

380,000

100,000

פרקליטות

השמטת הכנסות

73,000

20,000

השמטת קניות

230,528

15,000

השמטה בלבד

דיווח כוזב למיסוי מקרקעין

26,000$

15,000

חקירות

הסרת מחדלים- לא ברור אם הסכום 26 K $ הוא מהכנסות או ממס

שכר כוזב

174,472

50,000

השמטת הכנסות

180,000

50,000

השמטת הכנסות

372,000

110,000

חקירות

מצב אישי

השמטת הכנסות

464,169

150,000

חשבוניות כוזבות

150,000

40,000

חקירות

הוצאות כוזבות

100,000

20,000

תדירות העבירה

שכר כוזב

200,000

60,000

תדירות העבירה

הוצאות כוזבות

113,400

27,000

תיקי חקלאים

הנחת מס כוזבת

113,916

30,000

הוצאות כוזבות

133,080

30,000

הנחת מס כוזבת

94,000

28,000

הוצאות כוזבות

104,000

18,000

תיקי מרכז השקעות

השמטת רווח הון

160,000

40,000

הסרת מחדלים

הנחת מס כוזבת

110,000

33,000

תדירות העבירה

רישום כוזב

29,575

4,000

מדובר רק בסכום הפחת

רישום כוזב

171,680

35,000

מצב בריאותי

השמטת הכנסות

460,000

50,000

השמטת הכנסות

650,000

150,000

חקירות

רופא שיניים

הצהרה כוזבת על ישוב ספר

61,918

12,000

חקירות

מצב בריאותי

השמטת הכנסות

250,000

75,000

השמטת הכנסות

1,000,000

300,000

פרקליטות

דיווח כוזב והשמטת הכנסות

200,000

250,000

רופא שיניים

השמטת רווח הון

5,000,000

1,000,000

פרקליטות