סנקציות חריפות כנגד מחזיקי חשבונות בנק בחו"ל והון שחור
רמי אריה, עו"ד ורו"ח

הצעת חוק חדשה המונחת על שולחן ועדת הכספים של הכנסת, אשר צפויה לקבל את אישור הועדה בתוך החודשיים הקרובים, תביא לנקיטת סנקציות מרחיקות לכת כנגד בעלי חשבונות בחו"ל שאינם מדווחים למס וכנגד בעלי הון שחור בכלל.

לפי הצעת החוק כל חשד לעבירת מס יאפשר לרשות המיסים לתפוס ולחלט החל מתחילת החקירה, חשבונות וכספים שהצטברו אצל החשוד, להקפיא את כל חשבונות הבנק שלו, לחקור כל מי שקשור לחשוד הנחקר ועוד.

החוקרים יוכלו לעצור חשודים עד תום ההליכים.

בנוסף, לרשות המיסים יתאפשר לעשות שימוש רחב במאגרי מידע בארץ ובעולם כדי לבדוק את מקור הרכוש הנבדק שנים אחורה וללא אפשרות לטעון להתיישנות לכאורה.

ככל שהצעת החוק תאושר כצפוי, צפוי שיתוק פיננסי מוחלט של חשוד בהחזקת חשבונות בנק בישראל או בחו"ל שאינם מדווחים לרשות המיסים ובנכסים אחרים שאין הסבר למקור מימונם הון שחור. חשוד כזה ככל שיורשע צפוי לעונש של עד 10 שנות מאסר לכל עברה.

לכן, מוצע למחזיקי חשבונות בנק בחו"ל כמו גם לבעלי נכסים שנרכשו ללא דיווח לרשות המיסים, לפנות מידית בהליך של גילוי מרצון לרשות המיסים, בטרם ייפתחו הליכי חקירה בעניינם. מניסיוננו עולה כי במסגרת הליך בקשה מסודר לגילוי מרצון ניתן להגיע עם רשות המיסים להסדרי מיסוי נוחים וללא סיכון של סנקציות פליליות כגון חילוט הכספים והנכסים או הליכים פליליים אחרים. אסור להמתין.  

לכתבה בנושא "נשק יום הדין של רשות המיסים"  – לחץ כאן